Commencer par les faits
- Le résultat enregistre des produits et des charges ; les encaissements et décaissements n’interviennent pas nécessairement au même moment.
- Les stocks, les délais de paiement clients et fournisseurs mobilisent ou libèrent de la trésorerie.
- Un investissement et le remboursement du capital d’un emprunt peuvent consommer de la trésorerie sans constituer une charge immédiate de même montant.
Les questions prioritaires
- Quels faits précis rendent la situation préoccupante ?
- Les mesures annoncées répondent-elles aux causes des difficultés ?
- Quels engagements peuvent être suivis et à quelle échéance ?
Les documents utiles
- Évolution de l’activité et du carnet de commandes
- Prévisions de trésorerie et échéances à payer
- Réponses écrites de la direction aux questions du CSE
- Plan de redressement, financements et engagements du groupe
Approfondir et choisir une intervention
Le fondement et le financement de l’intervention doivent être définis selon votre situation ; cette entrée ne crée pas à elle seule un droit à expertise.